Comment saisir un 1099-B dans une déclaration de revenus

Chaque année où vous vendez des titres de placement, vous recevrez un formulaire 1099-B de votre courtier. Le formulaire 1099-B répertorie des informations importantes sur toutes vos ventes, y compris la date, la description et le produit. Le formulaire 1099-B comprend également votre base de coûts, si elle est connue. Étant donné que les gains et les pertes de placement affectent le montant d'impôt que vous pourriez devoir, vous devrez déclarer cette information lorsque vous produirez votre déclaration de revenus.

Formulaire 1099-B pour les actions et autres titres

La vente d'actions, d'obligations, de fonds communs de placement ou d'autres titres déclenche un 1099-B à la fin de l'année. Chaque vente que vous effectuez générera un 1099-B distinct. Cependant, si vous effectuez une série de transactions dans une institution financière particulière, vous recevrez un 1099-B consolidé montrant toutes vos ventes sur un seul formulaire.

D'un point de vue fiscal, les informations les plus importantes incluses sur votre 1099-B sont le montant que vous avez payé pour votre investissement et le produit de vos ventes. Pour enregistrer correctement vos transactions, votre 1099-B comprendra également des informations d'identification, telles que le numéro d'identification fédéral de votre entreprise, votre numéro d'identification fiscale, le symbole de sécurité et le nombre d'actions, le cas échéant.

Formulaire 8949 pour la vente d'immobilisations

La première étape en entrant votre 1099-B sur votre déclaration de revenus est de transférer les informations appropriées au formulaire 8949. Le formulaire 8949 est pour les ventes et les dispositions d'immobilisations, comme les actions, les obligations et les fonds communs de placement. Vous devrez diviser vos transactions entre celles que vous avez détenues pendant un an ou moins, appelées transactions à court terme, et celles détenues plus d'un an - les transactions à long terme. Entrez la description de l'actif, les dates d'achat et de vente, le montant du coût et le produit de la vente. Dans la dernière colonne, vous calculerez votre gain ou votre perte.

Annexe D pour déterminer le gain et la perte finaux

Après avoir utilisé les informations de votre 1099-B pour calculer vos gains et pertes préliminaires sur le formulaire 8949, vous transférerez ces informations à l'annexe D. L'annexe D détermine vos gains et pertes finaux en ajoutant ou en soustrayant divers autres éléments. Par exemple, si vous avez une perte reportée d'années d'imposition précédentes, vous l'inscrivez à l'annexe D pour modifier le total des gains et des pertes du formulaire 8949. Vous saisirez également toutes les distributions de gains en capital que vous avez reçues sur cette annexe. En suivant les instructions de l'annexe D, vous pouvez appliquer le taux d'imposition approprié à vos gains avant de transférer vos résultats sur votre formulaire 1040.

Effets sur la fiscalité

Tout gain à court terme de vos informations 1099-B sera inclus dans votre revenu régulier sur votre déclaration de revenus. En fin de compte, vous paierez des impôts dessus comme s'il s'agissait d'un salaire ou d'un autre revenu ordinaire. Ces taux d'imposition fédéraux, qui ont été modifiés par de récentes lois fiscales, ont été fixés entre 10% et 37% pour l'année d'imposition 2018 et au-delà. Les gains à long terme bénéficient d'un taux d'imposition inférieur, peut-être aussi bas que zéro pour cent mais ne dépassant pas 20 pour cent.

Les pertes peuvent être utilisées pour réduire vos gains. Si vous subissez des pertes excessives, vous pouvez les appliquer pour réduire votre revenu ordinaire jusqu'à 3 000 $ par an. Si vous n'incluez pas vos informations 1099-B lorsque vous produisez vos impôts, vous devrez répondre au gouvernement, car votre société de services financiers envoie une copie supplémentaire directement à l'Internal Revenue Service.