Comment calculer le gain fiscal californien

Les résidents de Californie doivent payer des impôts sur les gains ou les bénéfices qu'ils réalisent de la vente de biens. Bien qu'il y ait des circonstances dans lesquelles le paiement de l'impôt sur les gains en capital n'est pas requis, par exemple lorsque le prix de vente total est de 100000 $ ou moins ou lorsqu'il s'agit d'une vente par forclusion, les propriétaires doivent généralement calculer les impôts sur les gains en capital à partir de la vente ou du transfert de biens pendant la année d'imposition, ils le vendent. Si vous êtes l'acheteur d'une propriété, la loi californienne vous oblige à calculer et à retenir les impôts sur les plus-values ​​sur la propriété. Cependant, vous pouvez demander au professionnel du séquestre immobilier impliqué dans la vente de le calculer et de le retenir pour vous.

Notez le prix de vente

Notez le prix de vente de votre propriété. Il s'agit du montant brut payé par l'acheteur.

Déduire les frais de vente

Déduisez les frais de vente que vous avez engagés, tels que la publicité, les frais juridiques et les frais de transfert de propriété.

Déterminer le coût de la propriété

Déterminez le coût de base de la propriété. Il s'agit généralement du prix d'achat de la propriété. Si vous n'avez pas acheté la propriété, suivez les instructions du California Revenue and Tax Code pour savoir comment calculer votre base incluse dans le formulaire 593-C. Par exemple, si vous avez reçu la propriété en cadeau, votre base est la base ajustée de la propriété au moment où vous avez reçu le cadeau.

Déduisez votre base

Déduisez votre base du résultat de l'étape 2. Soustrayez tous les points de prêt que vous avez payés en tant que vendeur.

Calculer l'amortissement déductible

Calculez la dépréciation de la valeur de votre propriété que vous auriez pu déduire pendant les années où vous en étiez propriétaire, que vous ayez pris la dépréciation ou non. Cela s'applique aux propriétés utilisées à des fins d'investissement. Il existe plusieurs façons de calculer la dépréciation selon le type de bien et votre situation personnelle.

Par exemple, si vous avez acheté une maison il y a 20 ans pour 125000 $, que vous l'avez utilisée comme propriété locative pendant 18 ans et que vous avez investi 20000 $ dans des améliorations en immobilisations à la propriété, vous ajouteriez 20000 $ à 125000 $, divisez par 27,5 et multipliez par 18, ce qui vous donne une dépréciation estimée de 94 909,09 $.

Déduisez votre dépréciation

Déduisez votre amortissement du résultat de l'étape 4. Soustrayez toutes les améliorations en capital que vous avez apportées à la propriété. Le résultat est votre gain estimé sur la vente de la propriété. Si le résultat est un nombre négatif, vous avez subi une perte sur la vente et vous n'avez pas à payer d'impôt sur les gains en capital.

Multipliez votre gain par le taux d'imposition

Multipliez votre gain estimé sur la vente par le taux d'imposition auquel vous ou votre entreprise êtes admissible. Pour les gains en capital à court terme, dans lesquels vous avez possédé la propriété pendant un an ou moins, vous paieriez 15%. Si vous êtes propriétaire de la propriété depuis plus d'un an, vous devrez payer 20%. Ces chiffres peuvent toutefois varier en fonction de votre revenu, car les personnes à revenu élevé peuvent payer jusqu'à 23,8%.

Par exemple, si vous avez réalisé un gain estimé de 100 000 USD sur une propriété dont vous êtes propriétaire depuis moins d'un an, vous multipliez 100 000 USD par 0,15, ce qui équivaut à un impôt à payer de 15 000 USD.

Pointe

Conservez tous les formulaires et documents que vous utilisez pour calculer votre impôt sur les gains en capital dans vos dossiers pendant au moins cinq ans.