Quel est le principal objectif d'un budget de trésorerie?

Un budget de trésorerie détaille les entrées et sorties de trésorerie d'une entreprise au cours d'une période budgétaire spécifiée, telle qu'un mois, un trimestre ou une année. Son objectif principal est de fournir à tout moment l'état de la situation de trésorerie de l'entreprise. Cela aide l'entreprise à prendre des décisions critiques telles que la création de réserves de trésorerie pour prendre des dispositions pour les pénuries projetées et l'utilisation prudente des fonds excédentaires. En outre, le budget de trésorerie aide à hiérarchiser les paiements au cours de la période budgétaire. Il aide également à analyser les écarts entre le budget et le réel des entrées et sorties de trésorerie.

Qu'est-ce qu'un budget de trésorerie à court terme?

Les budgets de trésorerie à court terme visent à répondre aux besoins de trésorerie sur une base hebdomadaire ou mensuelle. Ces budgets aident à prévoir les paiements qui nécessitent une allocation de fonds immédiate et à identifier les sources qui peuvent aider à compenser cette exigence. Les budgets à court terme aident également à déterminer les placements à court terme qui peuvent rapporter des intérêts pendant que le fonds n'est pas utilisé. Par exemple, si un revenu excédentaire est disponible pendant quelques semaines, il peut être investi dans des dépôts à court terme ou dans des actions et des actions, qui peuvent générer un revenu provisoire pour les besoins futurs.

Comprendre le budget de trésorerie intermédiaire

Les budgets provisoires sont généralement destinés à des périodes de 12 mois. Ceux-ci sont généralement créés à la fin de l'année pour la période suivante en fonction des transactions de l'année en cours. Lors de la préparation du budget, la direction prend en compte des aspects tels que les variations saisonnières de l'activité et les changements cycliques qui modifient la dynamique du budget, en dehors de la prise en compte des recettes et dépenses courantes. Sur la base de ces estimations, ils prennent des décisions concernant les besoins d'emprunt annuels et les plans de comptes débiteurs cumulés.

Les budgets provisoires prévoient également des augmentations annuelles des employés, des remboursements du principal et des paiements d'assurance. Sur le front des entrées, il fait le point sur l'accumulation des intérêts, les revenus de ventes reportés de l'année précédente et les renouvellements de dépôts.

Qu'est-ce qu'un budget à long terme?

Les budgets de trésorerie à long terme sont principalement étalés sur plusieurs années. Ces budgets aident à la prise de décisions stratégiques telles que les investissements en capital dans les machines et les infrastructures, les plans de diversité des entreprises et les projections de coûts de main-d'œuvre. Sur la base des prévisions à long terme, la société constitue des réserves de trésorerie durables qui aident à l'exécution des plans. La direction crée des budgets à long terme à partir desquels divers budgets intermédiaires et à court terme sont dérivés pour les périodes respectives. Celles-ci sont ensuite gérées efficacement avec l'aide d'experts.

Défis de flux de trésorerie

Vous devez planifier soigneusement vos budgets de trésorerie, surtout si votre entreprise est nouvelle et que les enregistrements précédents que vous pouvez utiliser comme référence ne sont pas disponibles. Certaines dépenses telles que les salaires des employés, les paiements des fournisseurs et la petite caisse sont courantes et sont facilement budgétisées. Pour les entreprises en croissance, cependant, vous ne pouvez pas planifier facilement certaines variables. Ces variables peuvent inclure des investissements soudains en capital dans l'infrastructure, l'équipement pour la croissance de l'entreprise et les réparations et l'entretien imprévus.

Les ventes peuvent également être une source du problème. La baisse des ventes réduit les entrées de trésorerie, tandis que les ventes excédentaires entraînent une augmentation sans précédent des dépenses telles que l'achat de matières premières, les heures supplémentaires, l'emballage et le transport. Ces dépenses imprévues peuvent entraîner des pénuries de trésorerie qui entravent la croissance de l'entreprise, rendant les budgets de trésorerie d'autant plus critiques.