Comment calculer les taxes sur salaire pour les heures supplémentaires

Le taux d'imposition des heures supplémentaires est basé sur les mêmes règles que le taux d'imposition sur la paie régulière. Si vos employés gagnent un temps et demi pour les heures supplémentaires, vous l'ajoutez à leur paie normale et calculez les charges sociales sur le montant total. Vous pouvez trouver un calculateur de taxes sur les heures supplémentaires en ligne, mais il n'est pas difficile de calculer les taxes vous-même.

Pointe

Pour définir le taux de taxe des heures supplémentaires, calculez la rémunération à temps et demi pour les heures supplémentaires. Ajoutez ce montant au salaire de base. Soustrayez les déductions avant impôts, puis calculez les différents paiements d'impôt sur ce qui reste. À moins que l'employé ne change de tranche d'imposition, le taux d'imposition sur le revenu est le même que d'habitude.

Qui obtient des heures supplémentaires?

Les employés gagnent généralement un temps et demi pour chaque heure qu'ils travaillent plus de 40 par semaine. Supposons que votre informaticien gagne 24 $ de l'heure mais y consacre 45 heures cette semaine, effectuant des réparations urgentes. Pour les cinq heures supplémentaires, l'employé gagne 36 $ l'heure, soit 1,5 fois le taux normal.

Certains employés qui remplissent certaines conditions sont exemptés d'heures supplémentaires. Par exemple, ils travaillent peut-être sur une base salariale plutôt que sur une base horaire, et leur salaire est d'au moins 684 $ par semaine (à la fin de 2019).

Les salariés peuvent encore gagner des heures supplémentaires à moins qu'ils ne remplissent d'autres conditions. Quelques exemples:

  • Les gestionnaires exonérés dirigent l'entreprise ou un service reconnu et dirigent le travail d'au moins deux autres employés à temps plein. Ils ont soit le pouvoir d'embaucher et de licencier, soit leurs recommandations ont une influence significative sur ces décisions;
  • Un administrateur exonéré effectue un travail de bureau non manuel lié à la gestion de l'entreprise. Le travail exige un jugement professionnel et de la discrétion; et
  • Un professionnel exempté travaille dans un domaine scientifique ou créatif qui nécessite des connaissances techniques ou scientifiques avancées ou une réflexion et des idées créatives et originales.

Le fait de classer les employés comme exemptés lorsqu'ils ne le sont pas peut entraîner des plaintes et des sanctions gouvernementales.

Le taux d'imposition des heures supplémentaires

Calculer les heures supplémentaires pour les employés non exonérés demande un peu de travail, surtout s'ils ont un salaire de 17,31 $ l'heure, où le temps et demi n'est pas facile à multiplier dans votre tête. Cependant, le taux d'imposition des heures supplémentaires fonctionne sur le même principe que le calcul de la paie régulière, mais avec plus d'argent.

Par exemple, si vos vendeurs gagnent 15 $ de l'heure, une semaine de 40 heures leur rapporte 600 $ de salaire avant impôts. Si l'un d'eux fait 10 heures supplémentaires, c'est 22,50 $ l'heure ou 225 $ après 10 heures. Le salaire total de ce travailleur pour la semaine est de 825 $.

Une fois que vous avez le total, vous calculez la taxe sur le total. Le taux d'imposition ne change pas simplement parce que certaines des heures sont qualifiées d'heures supplémentaires.

Calcul des chèques de paie pour les heures supplémentaires

La première étape du calcul de l'impôt consiste à supprimer toute déduction avant impôt de la paie. Si l'employé qui a gagné 825 $ cette semaine paie 16,50 $ avant impôt par période de paie hebdomadaire, soustrayez ce montant avant de calculer l'impôt. 825 $ moins 16,50 $ laisse 808,50 $ comme salaire imposable.

À l'aide d'un calculateur d'impôt pour heures supplémentaires, d'un tableur ou d'un logiciel de comptabilité, vous calculez ensuite les différents impôts à déduire, notamment la retenue d'impôt sur le revenu, l'impôt chômage et la sécurité sociale. Vous êtes guidé en partie par le formulaire W4 de l'employé, qui répertorie les personnes à charge et indique si elles souhaitent une retenue supplémentaire pour couvrir l'impôt sur d'autres revenus.

Échelles d'imposition des heures supplémentaires

Une chose qui peut compliquer le taux d'imposition des heures supplémentaires est si les heures supplémentaires poussent votre employé dans une tranche d'imposition plus élevée. Par exemple, supposons que le salaire hebdomadaire d'un employé pour l'année le place au sommet de la tranche d'imposition de 12%. Ils ont fait 15 heures supplémentaires, qui entrent toutes dans la tranche d'imposition suivante, 22%.

Il existe un mythe répandu selon lequel si quelqu'un passe dans une autre tranche d'imposition, ce taux s'applique à l'ensemble de son salaire, mais ce n'est pas vrai. Dans cet exemple, le taux d'imposition des heures supplémentaires est de 22%, mais uniquement pour l'argent gagné pour ces 15 heures. Tout le reste reste à 12%.

Si l'employé continue à gagner plus d'heures supplémentaires, ce montant est également imposé à 22%. Même si le gouvernement prend une plus grande part des heures supplémentaires, le salaire net restant est toujours supérieur au salaire horaire normal.