Qu'est-ce qu'un décaissement en comptabilité?

Les décaissements en espèces, également appelés paiements en espèces, en comptabilité se réfèrent aux paiements effectués par une entreprise pendant une période spécifiée, telle qu'un trimestre ou une année. Il comprend les paiements effectués en espèces, mais aussi par équivalents de trésorerie comme les chèques ou les virements électroniques de fonds. Chaque entrée sur la page des décaissements en espèces doit inclure la date, le montant, le mode de paiement et le but de la transaction.

Importance

Les décaissements mesurent le montant d'argent qui sort réellement d'une entreprise, qui peut être très différent du profit ou de la perte réel de l'entreprise. Par exemple, si votre entreprise utilise la méthode de comptabilité d'exercice, vous déclarez les dépenses lorsque vous les engagez, et non lorsque vous les payez. De même, le revenu est déclaré lorsque vous le gagnez, et non lorsque vous êtes réellement payé. Mais, si vos revenus ne vous parviennent pas aussi rapidement que vous le souhaitez, mais que vous payez des dépenses, vous pourriez déclarer un profit mais manquer de liquidités.