Comment radier les paiements de véhicule en tant que dépense d'entreprise

L'utilisation professionnelle d'un véhicule vous donne des dépenses déductibles, mais ce n'est pas aussi simple que d'utiliser le paiement mensuel comme une radiation. Les règles fiscales offrent un choix de méthodes de déduction des frais de véhicule, et si vous détaillez les frais de véhicule, une partie d'un paiement de location peut être utilisée comme dépense d'entreprise. Un paiement régulier de prêt de véhicule n'est pas une dépense déductible. Les lois fiscales changent constamment, c'est donc toujours une bonne idée de parler à un comptable qui sera en mesure de vous aider à vous assurer que vous déclarez les dépenses correctes sur votre déclaration de revenus.

Utilisation commerciale du véhicule

Une entreprise peut radier les dépenses d'un véhicule appartenant à l'entreprise et prendre une déduction pour amortissement pour réduire la valeur du véhicule. Seule la partie de l'utilisation du véhicule qui est à des fins commerciales peut être comptée pour déterminer les déductions fiscales. Les règles fiscales vous permettent de prendre les dépenses comme un taux de kilométrage standard ou d'utiliser les dépenses réelles engagées lors de l'utilisation professionnelle du véhicule. Si vous optez pour la déduction du taux de kilométrage, le montant calculé en fonction du kilométrage utilisé et de l'amortissement sont les seules déductions de véhicule que vous pouvez utiliser.

Dépenses pour les véhicules financés

Si le véhicule commercial est financé par un prêt, les paiements ne constituent pas une dépense d'entreprise. Cependant, les intérêts sur un prêt automobile - qui feront partie de chaque paiement - au nom de l'entreprise peuvent être déduits par l'entreprise. Une autre déduction pour un véhicule financé est le montant de l'amortissement autorisé par les règles fiscales pour les véhicules appartenant à l'entreprise.

Si vous louez un véhicule, ce n'est pas techniquement un achat du véhicule. Avec un contrat de location, les paiements de location sont une dépense et vous n'utilisez pas la radiation d'amortissement. Vous utilisez le paiement de location comme déduction si vous radiez les dépenses réelles du véhicule; vous ne pouvez pas utiliser le paiement de location comme déduction si vous utilisez la déduction du taux de kilométrage standard.

Baux fermés

Un contrat de location à durée indéterminée est le type typique d'utilisation de la location pour le financement de l'achat d'une voiture au détail. Les baux fermés offrent des paiements faibles, une limite de kilométrage et une valeur résiduelle fixe à la fin du terme. Votre entreprise peut utiliser la partie du paiement de location proportionnelle à l'utilisation commerciale du véhicule comme dépense d'entreprise déductible.

Par exemple, si la voiture est utilisée à 75% à des fins commerciales, 75% du paiement de la location peuvent être déduits. Les règles fiscales exigent que la déduction pour location soit réduite d'un montant d'inclusion basé sur la juste valeur marchande du véhicule. Le montant d'inclusion a pour but d'égaliser la déduction pour paiement de location avec le montant d'amortissement que le contribuable recevrait si le véhicule avait été acheté plutôt que loué. Les montants d'inclusion sont énumérés dans les annexes de la publication IRS 463.

Clause de rajustement de location du terminal Bail

Le bail de la clause d'ajustement de location de terminal (TRAC) est un type de location de véhicule à durée indéterminée qui ne peut être utilisé que pour financer des véhicules achetés et utilisés par une entreprise. Les baux TRAC sont beaucoup moins restrictifs que les baux fermés et peuvent être utilisés pour financer l'acquisition d'entreprise d'un large éventail de types de véhicules. Les baux TRAC sont considérés comme des dépenses «hors bilan», et le paiement intégral du bail peut être déduit comme dépense d'entreprise.

Production de vos impôts

Si vous êtes travailleur autonome, vos dépenses de véhicule déductibles sont inscrites à l'annexe C: «Bénéfices ou pertes d'une entreprise». Sous «Dépenses», il y a une case pour les frais de voiture et de camion et une autre case pour les intérêts si vous avez un prêt de véhicule. Si votre entreprise est une société de personnes, la société de personnes doit remplir sa propre déclaration de revenus; vous recevez une annexe K-1 qui répertorie votre part des dépenses d'entreprise de la société de personnes. Vous utilisez le chiffre K-1 pour remplir votre déclaration de revenus personnelle.