Comment comptabiliser les espèces encaissées sur les comptes clients

Vendre à crédit signifie que vous devez suivre les comptes ouverts et les soldes des clients. Enregistrez un paiement client entrant dans le compte à recevoir du grand livre général pour réduire le solde impayé du compte. Lorsque vous comprenez les deux côtés de l'équation comptable, vous pouvez valider la transaction avec précision et éviter un problème de grand livre.

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Identifiez la facture à laquelle le paiement doit s'appliquer. Assurez-vous que le montant du paiement correspond à la facture reçue par votre client ou reflète fidèlement une remise sur les ventes.

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Créez une écriture de journal pour reconnaître le paiement par rapport au compte client du grand livre. Le paiement est enregistré comme crédit au compte débiteur. Créez un débit correspondant sur le compte espèces pour un montant égal pour reconnaître l'argent reçu comme paiement. Par exemple, un paiement de 1 500 USD sur une facture serait comptabilisé dans le grand livre sous la forme d'un crédit de 1 500 USD sur «Comptes clients» et d'un débit de 1 500 USD sur «Trésorerie».

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Modifiez légèrement votre entrée de journal si le client profite d'un escompte. Enregistrez le montant total de la facture sur le compte de créances en tant que crédit, ce qui réduit la créance. Enregistrez le montant réel reçu sur le compte de caisse en tant que débit, reflétant le paiement physique déposé à la banque. Enregistrez la différence sous forme de débit sur le compte du grand livre des remises sur les ventes. Par exemple, si le client a payé une facture de 1 200 $ avec une remise de 5% sur les ventes, créditez «Comptes clients» de 1 200 $. Pour équilibrer l'entrée, débiter «Espèces» pour 1 140 $ et débiter «Remises et indemnités de vente» de 60 $.