Numéro d'identification fiscale Vs. Numéro de sécurité sociale

Comme tout individu, une entreprise a besoin d'un identifiant pour la séparer de toute autre entreprise. La plupart des propriétaires de petites entreprises obtiennent un numéro d'identification fiscale (NIF) distinct pour faire des affaires, en séparant les informations financières personnelles de l'entreprise. Le choix d'obtenir un NIF dépend de la manière dont votre entreprise est enregistrée auprès de l'État et du fait que vous ayez des employés ou non.

Identification des numéros de taxe

Un numéro d'identification fiscale est un identifiant à neuf chiffres que les autorités gouvernementales utilisent pour identifier une entreprise ou un individu. Le numéro d'identification fiscale d'un individu est appelé son numéro de sécurité sociale. Le numéro d'identification fiscale d'une entité commerciale est généralement appelé un numéro d'identification d'employeur (EIN) ou simplement un TIN. En bref, un numéro de sécurité sociale est un type de numéro d'identification fiscale, mais un numéro d'identification fiscale n'est pas toujours un numéro de sécurité sociale.

Objectif du TIN

Le principal objectif de tout numéro d'identification fiscale est de permettre au propriétaire de l'entreprise de payer des impôts au nom de l'entreprise. Lors du dépôt des déclarations de revenus, le propriétaire de l'entreprise doit inclure ce numéro sur ses formulaires fiscaux. Les banques exigent un numéro d'identification fiscale pour ouvrir un compte au nom de l'entreprise. Les fournisseurs et les clients demandent parfois un numéro d'identification fiscale afin de créer un compte auprès de l'entreprise ou de couper un chèque de paiement pour des raisons fiscales.

Situation ne nécessitant pas de NIF

Dans le cas d'une entreprise individuelle, un numéro de sécurité sociale équivaut au numéro d'identification fiscale de l'entreprise. Le numéro personnel de sécurité sociale d'un propriétaire unique couvre automatiquement ses activités commerciales - le propriétaire et l'entreprise sont une seule et même personne. Mais les propriétaires d'autres types d'entreprises (sociétés de personnes et sociétés) doivent demander un numéro d'identification fiscale distinct pour exercer leurs activités.

Un partenariat implique deux personnes ou plus, de sorte que l'entreprise ne peut pas utiliser le numéro de sécurité sociale d'un seul propriétaire. Une société est une entité unique, clairement distincte d'un individu.

La nécessité d'un EIN lors de l'embauche d'employés

Alors qu'une entreprise individuelle n'a pas besoin d'un EIN pour faire des affaires, elle en a besoin si elle envisage d'embaucher des employés. Le propriétaire unique a besoin de l'EIN pour payer les impôts sur l'emploi au nom de ses travailleurs. L'EIN apparaîtra sur le W-2 annuel de chaque employé. Certains propriétaires de petites entreprises ont besoin d'un EIN s'ils s'associent à certains types d'organisations, y compris les coopératives agricoles, les organisations à but non lucratif et certains types de fiducies.

Considérations relatives à certains enregistrements d'État

Certains États exigent également que les petites entreprises demandent un numéro d'identification distinct émis par l'État. Par exemple, au Texas, vous devrez peut-être obtenir un numéro d'identification fiscale du Texas afin de pouvoir payer la taxe de franchise du Texas. Si vous employez des personnes, vous devrez peut-être utiliser votre numéro d'identification d'entreprise émis par l'État pour payer les impôts sur l'emploi de l'État au nom des employés.